已送货未开票账务处理

　　已送货未开票账务处理

　　已经发货的，没有开票。建议

　　发货时，做发出商品处理：

　　借：发出商品

　　贷：库存商品

　　开票入账时：

　　借：应收账款

　　贷：主营业务收入

　　应交税费-应交增值税(销项税)

　　公司销售先发货后开票，如何账务处理?

　　后期集中开票可能有几个问题，1，发货后，货物的实际控制权已移交给收货方，不及时开票税务部门或许并不认定销售不成立，发货企业有潜在税务风险;2，发货后，因货物的实际控制权已转移，故其经营风险也应及时移交给收货方，不及时开票意味着经营风险依然由发货方承担，发货企业增加了经营风险。3，超商结算中心一般会在收到发票后才安排货款的支付，其账期30天是指收到货物及发票后的30天，不及时开票发货企业会增加财务风险。所以，合理的做法是，发货企业每月与对方核对发货数量后，按合同或协议的价格及时开具发票。

另外也可以作为发出商品处理，待结算时开具发票结转。

　　已发货未收款未开票如何做会计分录

　　产品已销售但未开发票，这个记入“视同销售收入”科目里的会计分录如下：　 借：应收账款　　 贷：主营业务收入/视同销售收入　　 应交税费---应交增值税---销项税;

　　月末结转销售成本会计分录：　 借：主营业务成本　　 贷：库存商品---**商品/**原材料

　　不开发票，但是只要实现了销售也是要提销项税的，因为实际销售收入已确认;只是未开发票而已，在申报“增值税纳税申报表附列资料(表一)”时单独列示到”未开具发票“里即可。

　　以上就是已送货未开票账务处理的方法，大家可以收藏起来。账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始，通过记账、对账、结账等一系列会计处理，到编制出会计报表的过程。