职工薪酬账载金额小于实际发生额

职工薪酬账载金额小于实际发生额

按帐载金额填写.账载金额为你账上的金额,实际发放额和税收金额为你实际发放给员工的金额.

薪酬支出中的"账载金额"及"实际发生额"该怎么填报?

工资薪金支出载帐金额就是应付工资贷方发生额合计(全年账面计提数);税收金额是指工资薪金支出载帐金额扣除应付工资期末余额(全年实际发放数).

汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为.

职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填写?

职工薪酬支出及纳税调整明细表(2017版)七大填报问题、误区

实际发生额是应付职工薪酬下(工资薪金及别的发放的补贴等计入的也存在)借方发生额,这儿要注意:

一是,借方发生额要分析填,并不是取过来一个科目借方发生额就算(要实际发放的工资薪金);

二是,如果未通过应付核算的发生额,也应填进来(如借费用,贷银行存款方式);应付借贷方调账的也要注意,不要算重了,要发生净额;

三是,是不是仅统计截止到12月31日,小编认为是17年度可以截止到2018年5月31日止发放的计提工资(依据2015年第34号公告).

国家税务总局公告2015年第34号 国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告

二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题

企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金,准予在汇缴年度按规定扣除.

在实际工作中如果遇到职工薪酬账载金额小于实际发生额的情况,一般我们都会按帐载金额填写,具体的缘由文中有详细的分析,此外小编还告诉我们纳税调整表的明细填写规则,希望你在工作中如果遇到这些都能够好好进行处理.