本月我们在系统出具了红字信息表，对方要开红字发票，红票本月还未收到，这样的业务该如

2026-01-22 15:47 来源：快学会计网阅读量：313

本月支付了一笔管理费用，对方开具了专用发票，该笔发票进项税本月已经认证，但对方说这笔钱不能收，在本月又把钱退回给我们了，本月我们在系统出具了红字信息表，对方要开红字发票，红票本月还未收到，这样的业务该如何做分录？

先确认对方是否已经开具了红字票而还没寄出，还是还没有开具红字票。

如果对方已经开具红字票，贵司还没有收，贵司要做进项税转出。

回答1：

在收到红字发票的时候做税额转出就可以了。

借：应付账款

贷：原材料

应交税费-应交增值税-进项税转出

回答2：

建议等收到了红字发票之后再进行税额转出，避免重新回冲。