收到融资款需要缴纳哪些税金

收到融资款需要缴纳哪些税金

资本市场上存在多种多样的融资模式,大致可以分为:股权融资、债权融资和混合型融资模式.每一种融资方式涉税都不一定相同,以下我们逐个分析:一、债权融资又分为从金融机构借款和从非金融机构借款.

企业融资要交哪些税?

一、与金融机构签订的借款合同按照税法规定要按照借款合同金额的万分之零点五交纳借款合同印花税.与非金融机构签订的借款合同,免征印花说.

特殊免税:如果借款人符合《中小企业划型标准规定》(工信部联企业[2011]300号)的小型企业和微型企业,自2018年1月1日至2020年12月31日,与金融机构签订的借款合同免征印花税.

二、股权型融资,投资人以资金本的形式注入的资金,被投资企业需要交纳资金账簿印花税.

其资金的账簿印花税的计税依据改为"实收资本"与"资本公积"两项的合计金额,税率为万分之五.国税发〔1994〕25号)

优惠政策:为减轻企业负担,鼓励投资创业,自2018年5月1日起,对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税.(财税2018年50号)

三、混合型融资

所谓混合型融资,就是既有股权型融资的特征,同时具有债权型融资的特征,典型的混合型就是明股实债,半股半债.如果投资人是金融机构的,且签订的是借款合同,就需要按照借款合同交纳万分之零点五的印花税,非借款合同不征.如果投资人是非金融机构,不交印花税.

四、如果从个人处融资,支付利息时,需要代扣代缴20%个人所得税.

汇来融资款怎么做分录?

融资方式可以分为两类:债务性融资和权益性融资.

1、收到权益性融资款:

借:银行存款

贷:实收资本(有限责任公司)或股本(股份有限公司)

资本公积--资本溢价

2、收到债务性融资款:

债务性融资包括两种:

(1)、通过银行或非银行金融机构贷款:

借:银行存款

贷:长期或短期借款

(2)、发行债券:

借:银行存款

应付债券--利息调整("倒挤"平衡)

贷:应付债券--面值

收到融资款需要缴纳哪些税金?收到企业的融资款,需要缴纳的税金大致有印花税、个人所得税等税种,在上面的文章中我们介绍3种融资方法,并且根据3种融资方法分别介绍需要缴纳的税费,大家根据企业的实际情况区分自己需要进行的税务处理.