​对方已抵扣销售方红字信息表开具流程

对方已抵扣销售方红字信息表开具流程

一、步骤1:购货方填开红字信息表

购货方登录增值税发票开票软件,进入发票管理模块,点击增值税专用发票红字信息表填开.

对应蓝字发票信息请勾选已抵扣,点击下一步.

录入需要冲红的蓝字发票信息,系统会自动填写信息表信息,点击上传.

二、步骤2:销货方开具红字发票

购货方登录增值税发票开票软件,进入发票管理模块,点击增值税专用发票红字信息表查询.

打开红字信息表查询页面,查询出购货方已经上传成功的红字信息表,在对应的信息表后点击进入开具.

系统自动生成红字发票,点击开具即可.

增值税发票红字的会计分录怎么处理?

1、如果是销售方,根据红字发票入账:

借:银行存款等(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费--增值税(销项税额)(红字)

同时

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

2、如果是购货方,根据红票入账:

借:库存商品/原材料(红字)

应交税费--增值税(进项税额)(红字)

贷:银行存款等(红字)

对方已抵扣销售方红字信息表开具流程怎么操作?在上文整理的相关会计知识中,小编老师已经针对企业开具红字信息表和红字发票的操作步骤进行讲解,学员们读完之后应该都知道具体的操作是怎么来办的.如果你们在实际操作遇到什么问题,小编老师建议你们可以来本网站上免费搜索学习.