怎么对存折户存钱的现金进行核算

怎么对存折户存钱的现金进行核算

一、存入现金的核算

存折户缴存现金时，应填写存款凭条，连同存折、现金一起交银行出纳部门，出纳部门审查凭条并点收现金无误后，在凭条上加盖“现金收讫”章及名章，再登记“现金收入日记簿”，然后将凭条和存折交会计部门。

  会计部门经登记审查并核对账折无误后，以存款凭条代现金收入传票，登记存款单位的分户账和存折，经复核户，最后将存折退还存款单位。

其会计分录为：

借：库存现金

　　 贷：吸收存款——活期存款——××单位存款户——本金

　二、支取现金的核算

　　存款单位支取现金时，应填写取款凭条，注明款项用途，加盖印鉴，与存折一并交银行会计部门。

  会计部门审查凭条内容并核对账折，印鉴无误后，以取款凭条代现金付出传票，登记单位的分户账及存折。登记存折后，将取款凭条与存折交给出纳部门。出纳人员根据取款凭条登记“现金付出日记簿”，配款复核后，向取款人支付现金，并将存折退还给取款人。其会计分录为：

　　借：吸收存款——活期存款——××单位存款户——本金

　 　贷：库存现金

支票和存折都是对公单位办理结算的必要凭证，支票是出票人签发给持票人的付款凭证，只有支票户才能使用，可以转账和取现，出票单位可直接填写给收款人，由收款人持票办理结算（有效为10天）；存折户办理付款结算必须出示存折，也可转帐和取现。两者最大的区别就是支票可以在家签发，存折不能，每次付款都必须带上存折本。

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