银行对账单的对账步骤

银行对账单的对账步骤

银行对账单与企业日记账方向相反,借对贷,贷对记.

2贷指的是企业每笔结算后的余额,即贷方余额,通过银行对账单与出纳,核对现金与银行的日记账.

3核对时间和余额是否与企业日记账相符,从而起到监督的作用.

4如果银行对账单上的余额与企业日记上的余额不相符,那企业出纳就需要根据银行对账单,编制银行调节表.

5按照入账时间的差异进行调节,使余额相同.

银行对账单格式是什么样?

银行对账单格式一般包括一下内容:交易日期、交易流水号、凭证种类、凭证号码、摘要、借方发生额、贷方发生额、余额.

企业负责人可以根据银行对账单格式上的内容,进行逐一核对,如果有对应不起来的,看一下是否为未达账项;如果不是未达账项,则要看是不是有记账错误.

其中,银行对账单格式中的未达账项包括:银行已收,企业未收;银行已付,企业未付;企业已收,银行未收;企业已付,银行未付.

找出银行对账单与银行日记账不符原因后,再编制余额调节表,二者金额调整至相符即可.

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