生产型企业出口退税申报流程

生产型企业出口退税申报流程

双击生产企业出口退税申报系统,输入用户名-确定-输入当前所属期(生产企业的出口退税申报期是在每月的15号之前,所属期与增值税申报一致.

一、 出口货物明细申报录入

1、 基础数据采集-出口货物明细申报录入-增加(填入相关数据)

2、 申报数据处理-数据一致性检查

二、 收齐出口单证明细录入

1、 基础数据采集-收齐出口单证明细录入-修改-序号录入四位,如"0001"-单证收齐标志"BH"-出口报关单号核对,如有错,应修改并填报"人工挑过申批表"-外汇销核单号核对,如有错与上一样-保存

三、 申报数据处理-数据一致性检查

四、 免抵退税申报-生成明细申报数据-确定-拷到A盘预审

五、 到税务预审反馈后,撤销已生成数据(申报数据处理-撤销已申报数据)-反馈信息处理-税务机关反馈信息读入-税务机关反馈信息处理-数据一次性检查-生成明细申报数据保存-拷到A盘

六、 基础数据采集-增值税申报表项目录入-增加-录入(根据增值税申报表录入)

七、 数据一次性检查

八、 基础数据采集-免抵退申报汇总表录入-增加-保存(注意:应调整销售额与增值税纳税申报表差额)

九、 数据一次性检查

十、 打印报表:免抵退税申报-打印申报报表:a、出口货物免抵退税申报汇总表b、出口货物免抵退税申报汇总表附表c、出口货物免抵退税申报明细表(当期出口明细)(前期单证收齐).

生产企业出口退税的计算方法?

5月加工生产产品一批,销售额是10000美元,汇率6.8263,当月购进材料的增值税是120000元,税额20400元,请问当月的退税的计算过程和分录是什么?

以企业会计准则为例.没说退税率,假设13%,也没说其他条件,假设当月就只有这两笔业务,上月也没有留抵.

免抵退税的计算方法如下:

免抵退税不得免征和抵扣税额=68263*(17%-13%)=2370.52

期末留抵税额=20400-2370.52=17669.48元

免抵退税额=68263*13%=8874.19

应退税额=8874.19元

免抵税额=0

如有内销、留抵税额小于应退税额等情况,应有不同计算处理方式.

关于生产型企业出口退税申报流程,文章中进行了解答,其实只要掌握出口退税申报系统的操作方式就可以了.另外,大家需要注意的是申报的时间,要在每个月的十五号之前进行申报.申报审核通过之后,企业就可以收到一笔退税款了.