企业所得税季度B类申报表怎么填写

企业所得税季度B类申报表怎么填写

根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)》填报说明介绍如下:

一、本表表头项目:

1、"税款所属期间":纳税人填报的"税款所属期间"为公历1月1日至所属季(月)度最后一日. 即填报2009年1月1日至2009年6月30日. 二、具体项目填报说明

第1行 "收入总额":按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行.填写本年度累计取得的各项收入金额.

第2行"税务机关核定的应税所得率":填报主管税务机关核定的应税所得率. (您没有表述清楚,请查看《企业所得税纳税方式鉴定表》或向主管税务机关咨询.)

第3行"应纳税所得额":填报计算结果.计算公式:应纳税所得额=第1行"收入总额"×第2行"税务机关核定的应税所得率".

第4-10行报空,即:不填报.  第11行 "税率":填写《企业所得税法》第四条规定的25%税率.

第12行"应纳所得税额"

(1)核定应税所得率的纳税人填报计算结果: 按照收入总额核定应税所得率的纳税人,应纳所得税额=第3行"应纳税所得额" ×第11行"税率"

第13行"减免所得税额":填报当期实际享受的减免所得税额,第13行≤第12行. 包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠.(没有就不填报)

第14行"已预缴的所得税额":填报当年累计已预缴的企业所得税额.(填报一季度预交的企业所得税额)

第15行"应补(退)所得税额" :填报计算结果. 计算公式:应补(退)所得税额=第12行"应纳所得税额"-第13行"减免所得税额"-第14行"已预缴的所得税额";当第15行≤0时,本行填0.

企业所得税季度申报表A类怎么填?

《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)》相关规定

本年度新成立企业,预计本年度资产总额、从业人数、从事行业符合小型微利企业条件且本期本表第9行"实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额"填报的金额符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人,选择"是".

本年度新成立企业,预计本年度资产总额、从业人数、从事行业不符合小型微利企业条件或者本期本表第9行"实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额"填报的金额不符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人,选择"否".

企业所得税季度B类申报表怎么填写?从文中的解析我们知道每个表格的填写都有相关的规定,我们只需要按照规定的步骤进行操作即可,当然前提时需要对其中涵盖的参数了解清楚.如果还想要了解更多相关内容,请持续关注我们.