销账税额和税控里税额差0.01怎么办

销账税额和税控里税额差0.01怎么办

有两种处理方法:

1、此次不作处理,有可能下次四舍五入直接冲减回来;

2、每次有四舍五入的时候,就每次作调整:

借:主营业务收入0.01元(实际入分录时2113,在贷方用红字发示)

贷:应交税费-应交增值5261税0.01元

销项税额是指增值税纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额.属于财务过程中的一个环节.

通常情况下,增值税申报表由税控系统自动生成,并凭以向税务机关申报及扣缴相应税款;

那么,如题所指差异,应以申报表数据为准,对账务处理作相应的调整;

一般地,对应科目会涉及收入科目,内对于该差异可调整入相应的收入科目

税控盘抄税的时间规定

抄税时间的规定:

1、企业应该在法定的申报期内提前2天办理抄报税手续.同时应该注意在办理抄报税成功后,才可以进行纳税申报.

2、无论上个月是否购买或开具了税控发票,企业都必须在抄报税期内执行"抄税"的操作,并到税务机关进行报税,否则企业下月将无法开具税控发票.

3、不到系统规定的抄税时间不得进行抄税操作,否则将影响企业开具税控发票.

4、每月1日零时,系统将自动进行结帐,无论企业是否进行抄税,每月1日后开具的税控发票都将自动记录在下一个月.

故企业当月作废的税控发票应及时在系统内执行"发票作废",系统一旦结帐,企业将无法再将上月开具的税控发票作废.

5、建议企业每月使用新软盘生成抄税软盘,即抄税软盘中仅存储当月抄税数据;特别是在跨年度抄税时必须使用新软盘,即该软盘中不能存在上一年度的抄税数据.

根据销账税额和税控里税额差0.01怎么办这个问题,上文讲解了两种方法,我们可以先不处理,因为系统差错,下次可能会自动调平,或者我们通过做账来做平也行.这就是小编的全部回答,相信大家也都掌握了,感谢阅读,欢迎关注.