销售方本月开具了红字发票报税要填吗?

销售方本月开具了红字发票报税要填吗?

销售方本月开具了红字发票报税要填的,数据在增值税发票汇总表中,以增值税发票汇总表上的数据申报,如果红字发票的金额大于全部正数发票的金额,就是负的金额和税额.

发票的种类有哪些?

国税通用机打发票(以下简称"通票")

增值税专用发票(以下简称"专票")

增值税普通发票(以下简称"普票")

地税通用机打发票(以下简称"地税票")

定额发票

海关增值税专用缴款书(以下简称"海关完税凭证")

开具红字发票后怎么申报

当月开出正负的专用发票金额为一致时可以认为是"0"收入申报,填写报表一处的收入栏的数以0填写;现在开具红字发票只需要在自行的开票软件中申请即可以,无需向税务机关提交相关的资料(当然所要的资料还是需要你自行保管好,以防后期税务调查)

销售方开具红字发票后怎么办

销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的,应视不同情况按以下规定办理:

购买方在未付货款并且未作账务处理的情况下,须将原发票联和抵扣联主动退还销货方.销货方如果未将记账联作账务处理,应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记账联上注明"作废"字样,并依次粘贴在存根联后面,作为扣减当期销项税额的凭证,下月领购专用发票时提交税务机关核查.未收到购买方退还的专用发票前,销货方不得扣减当期销项税额.属于销售折让的,销货方应按折让后的货款重开专用发票.

如果销货方已将记账联作账务处理,销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票.将红字专用发票的记账联撕下作为扣减当期销项税额的凭证,存根联、抵扣联和发票联不得撕下,将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面,并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点,作为开具红字专用发票的依据.

销货方如发生退货、销售折让,但购货方已将作账务处理,不能退回原来的发票联、抵扣联时,处理如下:销货方在取得购货方主管税务机关的《进货退出及索取折让证明单》后,方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票.将红字专用发票的记账联撕下作为扣减当期销项税额的凭证,发票联、抵扣联交购货方作为扣减当期进项税额的凭证.购货方收到红字发票后,应视红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中扣减,造成不纳税或少纳税的,属于偷税行为.

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