成本会计的工作流程

总职责：正确地进行成本预算、核算、对成本以及对经济效益的各项指标进行科学地分析，采取有效的控制成本的方法和措施等。
1、职务：财务部成本会计
2、报告对象：财务部经理
3、督导联系部门：各部门
4、岗位职责:
 4.1、 负责抽查厨房原材料、仓库材料、吧台商品和医务室药品的盘点情况，盘盈商品充公，盘亏商品由各经办人赔偿；
 4.2、 月底组织统一进行仓库、厨房、吧台的原材料，库存商品和医务室药品的盘点，并负责相关帐务处理；
 4.3、 月底将领用的原材料、库存商品和仓库发料单核对，确保成本核算的真实性；
 4.4、 及时核算每周、每月原材料（包括每日采购的鲜活类食品）成本率，如发现指标波动幅度较大，上报财务负责人；
4.5、 及时完成凭证项目的编制工作；
 4.6、 及时与仓管、厨师长、餐饮部经理沟通，以便能更好地查出原因，控制成本。
5、 上岗条件:
 5.1、 二年以上星级酒店财务工作经验；大专以上（财务会计）文化程度和相关会计专业技术职称；
5.2、 虚心好学，有较强的工作责任感；
5.3、 遵守职业道德。
工作流程：
 一、 每日根据各营业点的报表核对各营业收入中的明细（包括中、西餐厅、大堂吧和娱乐部）并进行统计分析：
 1、 根据各餐厅的菜品销售日报核对营业日报明细。特别要注意酒水的原始单据是否齐全，数据是否正确。发现问题及时与财务部稽核、餐饮部收银员取得联系，查出问题原因，做出处理意见；
 2、 核对酒店各营业点（包括中、西餐厅、大堂吧和娱乐部）服务员开出的酒水销售报表，准确无误后与各点菜品销售日报进行核对，三方数量、金额必须一致；
 3、 根据正确无误的酒水销售报表，对各营业点销售的酒水、香烟进行分类统计，详细记录销售数量、金额，并将数据准确无误地输入电脑，保存在“销售统计日报表”中；
 4、 查看内部应酬账单是否有有效人的签名，并将酒水、香烟的销售数量及销售金额记入“酒店内部消费表”；
5、 核对各营业点吧台开出的内部调拨单，将数据记入“内部调拨明细”表中。
6、 根据各营业点统计的数据，做“每日收入统计表”；
二、月末工作流程：
 1、 月末时，对各个营业点进行盘点（包括客房中心、中西厨、中西餐吧、大堂吧、娱乐室和医务室）；
 2、 根据盘点数据进行统计，做“×月存货盘点表”。特别要注意有无未入总仓而营业点在用的代销品及冻品等；
 3、 统计仓管送交的各营业点酒水、香烟、食品等领料单，再根据月末盘点数计算出本月实际销售数量；
 计算公式：
 本月销售总量=上月期末盘存数+本月领用总数-本月月末盘存总数
4、 根据月末盘点数量编制假退料凭证，于次月初再冲回假退料；
 5、 根据其他部门，如客房部、工程部、人力资源部、前厅部等送呈的洗涤费用、维修费用及各部门办公用品费用、电话费、电费等数据准确输入电脑，并编制记账凭证；
6、 核对凭证，并打印凭证；
 7、 及时分出采购部提供的菜品购买单上的物品类别，输入电脑，作为餐饮部成本分析的依据；
 8、 次月初做出成本报表。根据各类报表中的数据做出各营业点的成本分析表。查出成本高、低原因，上报财务经理；
9、 完成领导交办的其他事项。