本月缴纳上月的所得税的分录

本月缴纳上月的所得税的分录

借:应交税费-应交增值税(已交税额)68000-企业所得税280000

贷:银行存款- 工行海新路支行348000

本月交纳上月的增值税会计分录分三步处理:

1、上月收到收入的时候:

借:银行存款

贷:主营业务收入

应交税金-应交增值税-销项税

2、上月月底的时候(将应交增值税转为应交税费-未交增值税):

借:应交税金-应交增值税-销项税

贷:应交税费-未交增值税

同时:如果是一般纳税人,有进项税额的情况下,进项税额可以抵扣,所以将应交增值税-销项税减掉应交增值税-进项税的差额转到应交税费-未交增值税即可.

小企业增值税月底需要结转吗?

一、执行小企业会计准则,月底不需要结转操作.

二、企业会计准则,如下

月底增值税要结转本月未交增值税,结转过程如下:

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

4、实际交纳时

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

本月缴纳上月的所得税的分录如何记录?根据上文整理的相关利显示,我们应当都知道企业是可以用本月的利润来缴纳上月的所得税的,在会计处理上,可以通过主营业收入和未交增值税的相关科目处理,如果大家看完后对此处理办法还有什么疑问的,欢迎你们来我妈们网站上进行沟通学习.