银行存款余额调节表编制的时间

银行存款余额调节表编制的时间

是月份结束之后,公司账目的银行存款余额,与银行对账单的知月末余额不一致时编制,如果二者一致不需要编制

银行对账道单要每月结束之后,下个月初的那几天才有(或者现在开通企业网银,直接看电子账单余额)

调节表,主要是调整由于银行与公司财务记账时间相差导致的相关专未达账项,如果账没有做错,金姑婆未达账项调整之后,二者余额应该一致,然后你把编制的调节表拿去银行盖章即可

如果调整之后,两者还有差额,就属需要查账,看是哪里错了,直至查找出问题之后,调整一致,才能正常结账

银行存款余额调节表具体操作

1.核对上月.上月未达账项中已经入账的项目,在本月相应的企业对账单和银行对账单上勾去,不再记入调节表.

2.核对本月.将两账单中的相同数额勾去(企业对账单借方对应银行对账单贷方).

3.修改错误.将找出的未达账项录入调节表,之后检查企业账单记账时是否有银行存款入错行,科目记录颠倒,数额误差等错误,如果有,则在企业账单中进行修改,并修正对账单中的单位账面余额.

4.核对下月.在下个月的企业对账单和银行对账单中,查找是否有本月未达账项入账,若有则在本月调节表中记录其凭证号或银行账单号,已经记录的未达账项在下个月不做调整.

5.如果最后还是不等,可以动用的实际资金应该以哪一个为标准呢

6.记得公式套用,例如:货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金 等等

好了,关于上述"银行存款余额调节表编制的时间"的问题,上文中小编已经做出了详细的解答,大家还有不懂的可以继续提出疑问!财务知识是多面性的,我们要多多关注其动态才能根据其变化而变化.调节表调节后的余额既不是企业银行存款日记账的余额,也不是银行对账单的余额,它是企业银行存款的真实数字,也是企业当日可以动用的银行存款的极大值.