筹资性现金流量为负数是什么意思

筹资性现金流量为负数是什么意思

答:筹资活动是指导致企业借款及借款规模和构成发生变化的活动.包括吸收权益性资本、资本溢价、发行债券、借入资金、支付股利、偿还债务等.因此公司的筹资活动中现金流出大于现金的流入造成的负数现象,一般是因为公司偿还大量债务,以及进行利润分配造成的.

筹资现金流量净额为负有以下几种情况

1.当经营活动现金净流量为负数,投资活动现金净流量为负数,筹资活动现金净流量为正数时,表明该企业处于产品初创期.在这个阶段企业需要投入大量资金,形成生产能力,开拓市场,其资金来源只有举债、融资等筹资活动.

2.当经营活动现金净流量为正数,投资活动现金净流量为负数,筹资活动现金净流量为正数时,可以判断企业处于高速发展期.这时产品迅速占领市场,销售呈现快速上升趋势,表现为经营活动中大量货币资金回笼,同时为了扩大市场份额,企业仍需要大量追加投资,而仅靠经营活动现金流量净额可能无法满足所需投资,必须筹集必要的外部资金作为补充.

3.当经营活动现金净流量为正数,投资活动现金净流量为正数,筹资活动现金净流量为负数时,表明企业进入产品成熟期.在这个阶段产品销售市场稳定,已进入投资回收期,但很多外部资金需要偿还,以保持企业良好的资信程度.

4.当经营活动现金净流量为负数,投资活动现金净流量为正数,筹资活动现金净流量为负数时,可以认为企业处于衰退期.这个时期的特征是:市场萎缩,产品销售的市场占有率下降,经营活动现金流入小于流出,同时企业为了应付债务不得不大规模收回投资以弥补现金的不足.

什么是筹资性现金流量?

筹资活动现金流量是指导致企业资本及债务的规模和构成发生变化的活动所产生的现金流量.包括筹资活动的现金流入和归还筹资活动的现金流出,并按其性质分项列示.筹资活动是指导致企业资本及债务规模和结构发生变化的活动.

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