货币资金支票会计分录

    货币资金支票会计分录

　　相关分录如下:

　　本单位开具现金支票支付其他单位货款:

　　借:应付账款

　　贷:银行存款

　　本单位提取备用金,用于日常开支:

　　借:现金

　　贷:银行存款

　　根据使用情况不同,开出现金支票做账如下:

　　借:管理费用/应付账款等

    贷:银行存款

　　现金支票：

　　1、“转帐支票”的对称。是指存款人用以向银行提取或支付给受款人现金的一种支票。

　　2、中国现金管理制度和结算办法规定，在银行开户的各国营企业、事业、机关、团体等单位，只能在允许使用现金的范围内使用现金支票，并应写明款项用途，接受银行的监督。

　　3、现金支票可用于转帐。已签发的现金支票遗失，可向银行申请挂失。挂失前已支付的，银行不予受理。

　　4、在银行开立基本存款帐户或临时存款帐户的客户，需要支用工资、差旅费、备用金等均可以使用现金支票，向开户银行提取现金。

　　5、在银行开立可以使用现金收付存款账户的单位和个人，对符合《银行账户管理办法》和《现金管理条例》规定的各种款项，均可以使用现金支票，委托开户银行支付现金。

　　6、现金支票只能用于支取现金。现金支票只能在出票人开户银行支取现金。现金支票是一种最基本的支付结算业务品种。

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