UT斯达康提交第二季财报 承认内部流程失控

新浪科技讯 8月16日，UT斯达康宣布已向美证交会提交了2004年二季度报告(10-Q表)。本季度截止期为2004年6月20日。由于一笔190万美金的交易出现问题，故公司进行了内部控制流程的调查，UT斯达康特向证交会提出了延期申请，季度报告延后5日方才出炉。经过审查公司认定，本季度财务状况与季报相同保持不变，关于内部控制的改进措施将逐步实施。此外，由于货物成本的降低，今年二季度的每股净收益将增加1美分。

UT斯达康财务总监Mike Sophie表示，针对190万美元交易未能及时完成的问题，公司将本着审慎和对投资人负责的态度，全面调查本次交易的事实、环境以及涉及行为，并进而检查公司的内部控制流程，然后向证交会提出报告。在本次调查中，公司还仔细分析了UT斯达康近5个季度所有的海外业务交易，并认为本次交易出现的问题不具有普遍性。基于本次调查的结果，公司管理层认为在收入确认标准的检查与评估方面，仍然存在一些严重的控制问题。

在发现公司内部控制存在上述薄弱环节之后，UT斯达康的管理层决定采取以下措施进行纠正：

- 按照美国公司的管理体制，对所有的海外营收确认进行集中的检查、分析与控制，包括第三方收据、货运凭证以及客户收条等。

- 对各地公司签约的权限进行限制。

- 对客户处的存货余额进行特别调查与核对。

经调查，由于内部控制存在问题，公司核销了过多的存货，导致货物销售成本上升，使得毛利率偏低。根据美国会计准则(GAAP)，本季度毛利率实为25.6%，每股净收益为33美分。而根据7月27日的公司报告，每股净收益为32美分，毛利率为25.4%。

此外，UT斯达康还正在对内部控制流程进行彻底的调查，以促使公司满足2002年沙氏法案第404条(该规定将强制公司记录公司治理规定的执行情况)。不过，由于目前存在的不确定性与控制缺陷，公司无法确定在2004年12月31日截止期之前满足404条款。(Victor编译)

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