借出的账款怎么做财务处理?

借出的账款怎么做财务处理?

答:借出的账款就应该计入"应收账款",应收账款收回,会计分录为:

借:银行存款

贷:应收账款--XX单位

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等 .

应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权.因此,应收账款的确认与收入的确认密切相关.通常在确认收入的同时,确认应收账款.该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算.

应收账款账户

1、账户性质:资产类账户.

2、账户用途:核算企业因销售产品、材料.提供劳务等业务,根据合同向购货单位或接受劳务单位收取的货款.

3、账户结构:借方记增加.登记销售过程中发生的应收账款;贷方记减少,登记已收回的应收货款;期末余额在借方,表示尚未收回的应收货款.

4、明细账户:按不同购货单位设置明细账.

员工借款财务是如何做帐的?

员工借款财务按应设置"长期借款"账户.

该账户属于负债类,其贷方登记借入的款项及预计的应付利息.该账户应按贷款单位设置明细账,并按贷款种类进行明细核算.

需要说明的是,预计的长期借款利息应通过"长期借款"账户进行核算,而不是记入"预提费用"账户.长期借款费用应根据长期借款的用途和期间分别记入 "长期待摊费用"、"在建工程"、"固定资产"、"财务费用"等账户.

"其他应收款"账户用于核算企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项.在"其他应收款"账户下,应按其他应收款的项目分类,并按不同的债务人设置明细账.

不属于"其他应收款"账户核算的内容,往往通过查看记账凭证及原始凭证就一目了然了.通过审查记账凭证及原始凭证,可查明垫付款项的具体内容和垫付款作坏账损失处理的依据.

从而判断其账务处理正确与否;通过核对记账凭证及原始凭证,可查明借款部门(单位)、借款人、借款时间、借款原因、借款金额、还款情况以及长期拖欠的金额等.

关于上文介绍到的内容"借出的账款怎么做财务处理?"看来大家已经阅读完了,因为分录分析起来也不是很难理解,大家只要多看一下相关案例解题,在下一次再遇到这种问题的时候也能够迎刃而解啦.