进项抵扣勾选错误跨期怎么办

进项抵扣勾选错误跨期怎么办

这种情况下,首先必须申请撤销退税申请及资料,其次需要将进项发票退回给供应商,请他们协助将该发票作废,并开具出新的正确的进项发票方可.购货方向税务局申请红字发票,进行进项税转出处理,由销售方进行红冲后开具正确发票在入账.

实际工作中,经常存在纳税人当期购进的货物或应税劳务事先并未确定将用于生产或非生产经营,但其进项税税额已在当期销项税额中进行了抵扣,当已抵扣进项税税额的购进货物或应税劳务改变用途,用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等,购进货物发生非正常损失,在产品和产成品发生非正常损失时,应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中扣除,在会计处理中记入"进项税额转出".

下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:

(一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;

(二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;

(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务;

(四)国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品;

(五)本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用.

(六)购进小轿车等缴纳消费税固定资产、房屋;

(七)用于非应税项目的购进货物或者应税劳务;

(八)用于免税项目的购进货物或者应税劳务;

(九)用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;

(十)非正常损失的购进货物;

(十一)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务.

增值税专用发票的抵扣的期限90天

通过上文我们了解到进项抵扣勾选错误跨期怎么办,首先必须申请撤销,具体的处理情况我们可以参考上文,我们最好在理解中记忆,并且关注政策的调整,做到与时俱进,这样遇到特殊情况就不会手忙脚乱了,更多相关会计资讯内容尽在本网,大家快来围观吧!