会计费用报销制度注意事项有哪些

会计费用报销制度注意事项有哪些

1报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据.

2报销发票单位名称需写全称;

3项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房屋租赁专用发票;

4跨年度发票不允许报销;

5发票内容与报销单内容一致;

6具体项目填写对应的项目号、项目名称;

7报销单上需写明所附单据数量;

8报销时需将发票分类,按报销类型分行填列报销单据.

费用报销的具体流程是什么?

一、费用报销流程:费用报销人报销申请(填制费用报销单)------报销人部门负责人(或上级主管)确认签字------财务主管审核(单据、数据等方面要求)-------公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款.上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款.

二、费用单据要求:为了强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证.合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操作由财务部负责把控落实,以可操作性为前提.公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字.各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字,

三、单据整理要求:报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数.单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面.单据分别不清晰,粘帖不规范的财务部门可要求对方改正,不改正的有权予以拒绝受理.

四、预借款的操作要求:公司员工因工作需要需要事前预借款的,必须填写借款单或支票使用申请单,写清借款原因、预计的金额和还款日期,财务人员严格控制现金的使用.借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款.在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除.

五报销金额审批规定:公司为提高工作效率,规定如下:单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的,按照正常的流程由公司常务副总审批即可,金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批.财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限,操作不规范的不得付款.

六、报销或单据传递时效要求:财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间,原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作.原则上当月发生当月取得并当月报销,业务人员有及时催收票据的义务.

七、费用报销的其他规定:公司费用报销必须真实合法,严禁使用白条或其他不合法的凭证,一些特殊情况需要使用替代凭证的,也必须由副总和财务主管的共同认可,同时做到财务操作的安全合法.另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定,不能真假混杂,给公司带来财务风险.

看完上述文章针对会计费用报销制度注意事项有哪些作出的解答,大家是否清楚了呢?最重要的是要保留发票.这样才有报销的凭证.文章中还为大家整理了费用报销的具体流程,大家可以参考.以上就是本文的全部内容了,感谢阅读.