上季度盈利本季度亏损怎么结转本年利润

上季度盈利本季度亏损怎么结转本年利润

这部分做利润分配,并代扣代缴所得税.

年底先结转本年利润

借:本年利润

贷:利润分配-未分配利润

然后做分红,如果当初没有把钱拿走,计入应付股利;如果已经拿走,计入银行存款或库存现金

借:利润分配-未分配利润

贷:应付股利 / 库存现金 等

应交税费-应交企业所得税(或个人所得税)

二季度亏损大于一季度盈利,企业所得税季度报表如何填报

国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)》等报表的公告(国家税务总局公告2018年第26号)

A200000《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明第三条第(三)项规定:15.第15行"本期应补(退)所得税额 \ 税务机关确定的本期应纳所得税额":预缴方式选择"按照实际利润额预缴"以及"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人根据本表相关行次计算填报.第15行=第11-12-13-14行,当第11-12-13-14行<0时,本行填0.二季度亏损且亏损额大于一季度盈利,会计利润本年累计数应为负数,如果您公司再享受一些企业所得税优惠,则"第15行 本期应补(退)所得税额(11-12-13-14) \ 税务机关确定的本期应纳所得税"的本年累计金额肯定为负数, 根据上述规定,第15行<0时,应填零不填负数.

上季度盈利本季度亏损怎么结转本年利润,将期末余额直接结转至利润分配账户,留待以后年度弥补.看看有哪些内容就知道自己到底是什么地方不明了,具体的详情大家可以参考上文.遇到此类问题、被困扰的小伙伴,可以自己试试上述几种解决方式.如果你还有其他问题,可以咨询在线答疑老师!