收到冲红增值税专用发票怎么做账

　　收到冲红增值税专用发票怎么做账

　　对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中，请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出。

　　1.收到红字票

　　借：原材料(红字)

　　借：应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)

　　贷：应付帐款(红字)

　　2.收到正确的发票

　　借：原材料

　　借：应交税费---应交增值税(进项税额)

　　贷：应付帐款

　　增值税红字票不需要认证

　　冲红增值税专用发票需要做账吗?怎么做好?

如果对方未进行认证的话，就得由你们以销方名义来申请开具通知单了，销方申请开具只有两种情况，一种是因开票有误，尚未交付对方(这个要求必须是开票的当月或者下月，否则无法校验通过);第二种是因开票有误，对方拒收。

　　根据你描述的情况，只能采用第二种理由申请，那么需要提交如下材料： 1、开具红字增值税专用发票申请单(企业在防伪税控开票系统中自行生成并打印，在纸质《申请单》上加盖企业财务专用章，同时提供《申请单》电子信息(用 U 盘拷贝) ) 2、书面申请报告(申请报告中应写明具体原因或理由、错误具体项目以及正确内容;申请报告必须加盖企业公章，请用A4 纸打印) 3、因开票有误购买方拒收专用发票的，销货方必须提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的拒收证明(拒收证明上必须加盖企业公章， 而且是原件。请用 A4 纸打印) 4、发票原件，必须联次齐全。

　　收到冲红增值税专用发票怎么做账?以上就是小编做出的解答，希望对大家有所帮助。收到增值税发票时，先检查一下发票的税号、日期、金额对不对，还有公司名称有没有漏字或错写，增值税发票抵扣期限为180天，收到的增值税发票看是什么时候开的，有没有超过180天的期限。