流动资金包括哪些

流动资金包括哪些

流动资金是指企业流动资金情况.流动资金是流动资产的表现形式,即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计.广义的流动资金指企业全部的流动资产,包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目.以上项目皆属业务经营所必需,故流动资金有一通俗名称,称为营业周转资金.狭义的流动资金=流动资产-流动负债.即所谓净流动资金.依照此一定义,流动资产的资金来源,除流动负债外,应另辟长期来源.净流动资金的多寡代表企业的流动地位,净流动资金越多表示净流动资产愈多,其短期偿债能力较强,因而其信用地位也较高,在资金市场中筹资较容易,成本也较低.

流动资金的特点是什么?

①流动资金占用形态具有变动性.

②流动资金占用数量具有波动性.

③流动资金循环与生产经营周期具有一致性.

④流动资金来源具有灵活多样性.

流动资金的重要性在于每一次周转可以产生营业收入及创造利润,

流动资金因而流动资金的周转是为企业盈余的直接创造者.以下为举例分析:企业投入成本$10,透过营业行为收回现金$12,扣除成本$10外,尚有盈余$2.因之流动资金每一周转,即可创造盈利$2.有周转就有盈利机会.因此可以说,流动资金每一次周转即直接创造了企业的盈余.

流动资金的意义;

①加强流动资金管理,可以加速流动资金周转,减少流动资金占用,促进企业生产经营的发展.

②加强流动资金管理,有利于促进企业加强经济核算,提高生产经营管理水平.

流动资金包括哪些?流动资金的内容比较多,都是具有比较强的流动性和灵活性的.包括现金、应收账款、证券等等内容.但如果是狭义的流动资金,指的其实就是净流动资金了.内容比较单一.上文的内容就介绍到这里了,本文解答结束.