税控服务费全额抵扣申报表怎么填

税控服务费全额抵扣申报表怎么填

纳税申报时,报表填写顺序如下:

1.《增值税纳税申报表附列资料(四)》填写

需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中.若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中.

2.《增值税减免税申报明细表》填写

"减税性质代码及名称"栏次选择"0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税";其它栏次填报与附表四相同.

3.《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》填写,

第23栏'应纳税额减征额'将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》"本期实际抵减税额"自动带出数据进行抵减.当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写.

购买税控设备全额抵减增值税规定

1. 2017年8月1日后,金税盘设备:200元/个,技术维护费:280元(每年每套);使用两套设备以上纳税人,从第二套起减半收取技术维护费.

2. 初次购买专用设备支付的费用,可凭取得的专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(价税合计),不足抵减的可结转下期抵减.

3. 缴纳的技术维护费,可凭取得的普通发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期抵减.

4. 享受全额抵减的纳税人,其增值税专用发票上体现的进项税额不得抵扣.

小规模纳税人购买防伪税控设备是否可以全额抵减

根据《山东省国家税务局关于贯彻的意见》( 鲁国税函〔2014〕305号)文件规定,小规模纳税人支付的税控设备费用和技术维护费,可按照《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)的政策规定,凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票和技术维护服务单位开具的技术维护费专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减.

税控服务费全额抵扣申报表怎么填?在进行税控服务费全额抵扣申报表填写的时候,我们可以严格按照以上的步骤进行.我们一定不能马虎,看完上文有没有自己的收获呢?如果还对其他的会计知识感兴趣,欢迎前往官网学习.