筹资活动产生的现金流量包括哪些

筹资活动产生的现金流量包括哪些

筹资活动产生的现金流量包括:

1、现金流入:

(1)吸收投资所收到的现金,

(2)借款所收到的现金,

(3)收到的其他与筹资活动有关的现金;

2、现金流出:

(1)偿还债务所支付的现金,

(2)分配股利、利润或偿付利息所支付的现金,

(3)支付的其他与筹资活动有关的现金.

筹资活动指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动.

影响企业筹资活动的因素有内部环境因素和外部环境因素.内部环境因素包括企业的组织形式、规模业绩、资产结构、资本结构等,外部因素包括经济环境、法律环境和金融环境,分析和研究这些因素,才能做出准确的筹资决策.

现金流量表中投资活动和筹资活动产生的现金流量有哪些

现金流量表中的投资活动是指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动.比通常的短期投资和长期投资范围要广.

1."收回投资所收到的现金",反映企业出售、转让或到期收回除现金等价物以外的短期投资、长期股权投资而收到的现金,以及收回长期债权投资本金而收到的现金.不包括长期债权投资收回的利息,以及收回的非现金资产.

2."取得投资收益所收到的现金",反映企业因各种投资所收到的现金股利收入、利息收入.不包括债券投资收回的本金和股票股利.

3."处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额",反映的是净额,包括固定资产报废、毁损的变卖收益以及遭受灾害而收到的保险赔偿收入等.

4."收到的其他与投资活动有关的现金",反映企业除了上述各项以外,收到的其他与投资活动有关的现金流入.其他现金流入如价值较大的,应单列项目反映.

5."购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金"

三种现金流量有什么区别

现金流量表中有三个现金流量分析指标,分别是指经营活动产生的现金净流量、投资活动产生的现金净流量和筹资活动产生的现金净流量.

经营活动、投资活动和筹资活动这三种活动的现金流入和现金流出中,最为关键的是经营活动产生的现金净流量.

现金流量表是反映企业某一时期现金流入、现金流出在三种经济活动的分布状况,以及现金的来龙去脉.而三种经济活动就是指经营活动、投资活动和筹资活动.

一是经营活动产生的现金净流量.

经营活动产生的现金净流量,是企业经营活动的现金流入减去现金流出的余额.

经营活动产生现金净流量为正时,说明企业经营活动的现金流充足,自身的造血功能比较强,可以形成自身的现金循环与周转.

经营活动产生现金净流量为负时,说明企业销售产品收到的现金不足以支撑自身的运营成本,造血功能比较差,靠银行贷款或其他借款来维持经营.

二是投资活动产生的现金净流量.

投资活动产生的现金净流量,是企业投资活动的现金流入减去现金流出的余额.

投资活动产生的现金净流量为正时,说明企业前期投资的项目比较成功且有了产出,陆续收回了现金,抵减了当期投出的现金.如子公司分红收回的投资等.

投资活动产生的现金净流量为负时,说明企业还处于投资阶段,没有产出或产出很小;当然也可能存在投资项目失败的情况发生.

三是筹资活动产生的现金净流量.

筹资活动产生的现金净流量,是企业筹资活动的现金流入减去现金流出的余额.

筹资活动产生的现金净流量为正时,说明企业通过银行贷款、借款或股东投入的现金流入总额大于企业偿还银行贷款或借款的现金流出金额.

筹资活动产生的现金净流量为负时,说明企业偿还银行贷款或借款,以及支付银行贷款利息的金额大于当期借入的现金总额.

现金流量表通过经营活动、投资活动和筹资活动,三种经济活动在现金流入、流出不同动态的现金结构,可以看出企业的现金增减变化时的动态,也可以看出现金流是否稳健、现金流是否安全、现金流是否可以支撑企业的运营和发展.

筹资活动产生的现金流量包括哪些?上文给大家分现金流入和现金流出两个部分讲解了筹资活动产生的现金流量包含的主要内容,同时为大家着重分析了三种现金流量的差异,本文关于现金流量的内容就给大家讲到这,有需要的可以好好看看.