滞留票不处理可以吗

滞留票不处理可以吗

不可以,如果不处理,会引发税务局的关注.

滞留发票一般是销货方对购货方开具增值税专用发票,而购货方由于种种原因在规定期限内(360日)未将专用发票认证及抵扣的增值税专用发票.增值税发票只要一经防伪税控系统开出,而购货方未去认证则该发票就没有对应的抵扣信息,就会造成滞留.

那么,企业应如何正确处理滞留发票,主要是以下四点:

1、企业若取得不能抵扣的专用发票,一个途经是要销货方重新开具普通发票,另一个途经是把发票拿去认证抵扣,但同时做全额进项转出.

2、购货方购进属于免税货物用、非应税项目用,要求销货方开具普通发票.

3、购货方属于小规模纳税人期间,要求销货方开具普通发票.

4、购货方接到专用发票超过360日认证期而无法认证抵扣,购货方要自我检讨一下管理流程,应在360日内尽快认证.

增值税滞留发票如何处理?

1、一般纳税人在开具专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废.作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按"作废"处理,在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明"作废"字样,全联次留存.

2、一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《值税专用发票退货和折扣申请单》(以下简称《申请单》).

3、《申请单》一式二联:第一联由购买方留存;第二联由购买方主管税务机关留存.《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章.

4、税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后,出具《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称《通知单》).《通知单》应与《申请单》一一对应.〈通知单〉应加盖主管税务机关印章.

5、《通知单》应按月依次装订成册,并比照专用发票保管规定管理.

6、 购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出.未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存的《通知单》一并作为记账凭证.

7、 销货方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票,在防伪税控系统中以销项负数开具.

红字专用发票应与《通知单》一一对应.

滞留票不处理可以吗?滞留发票相关的问题在会计上也是很重要的,上述文章针对这个问题进行了具体的解答,是需要及时进行处理的.具体的处理方式文章中也已经整理出来了.大家都学会了吗?以上就是本文的全部内容了,感谢大家的阅读!