发审委委员遴选严苛会计师律师竞争激烈

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原标题为：发审委委员遴选严苛 或仅三分之一入选

作者：刘武 王子霖

为提高发审委委员选聘工作的透明度，7月25日，中国证监会对第十七届发审委委员候选人进行公示，引起市场广泛关注。虽然新一届发审委委员人数有66名，但据记者了解，此次公示的80名候选人，或只有不到三分之一能进入发审委，遴选工作非常严苛，而会计师和律师行业的候选发审委委员人数高达56人，他们的竞争将更加激烈。

此外，记者详细梳理了80名候选人的职业背景，发现有23人现在仍担任A股上市公司独立董事，其中有1人担任4家上市公司独立董事，2人担任3家上市公司独立董事，并且还有候选发审委委员在担任独立董事期间，因未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务被交易所通报批评。

80名候选人或仅三分之一入选

为落实新股发行体制改革的相关要求，证监会早前已在委员来源方面作了调整，大幅增加市场买方的投资者代表，发审委委员的代表性和专业领域更加广泛。

分析第十六届主板发审委（2015年增补之后）及第六届创业板发审委名单即可窥见一斑。该届委员总计60人（主板25人，创业板35人），根据这些委员当时的工作单位情况统计，其中来自会计师事务所7人，律师事务所7人，证监会系统23人，保险资管公司7人，上市公司董秘2人，创投机构2人，还有一部分来自发改委、科技部、中科院等其他部委。

根据2017年7月7日新修订并实施的《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》，发审委委员由60名增加至66名。

7月25日公示的80名候选人名单中，来自律师事务所的候选人有24人，会计师事务所32人，资产评估机构2人，高等院校8人，证券公司6人，基金公司4人，保险资管4人。

上述80名候选人究竟哪些最终进入66名正式名单，备受业界关注。

记者采访获悉，此次遴选工作非常严格，部分领域的候选委员竞争相当激烈，可以用白热化来形容。以会计师背景的候选委员为例，此次公示32人，最终产生的委员可能是5至6人；律师背景的候选委员24人，最终产生的委员数量可能是4人，难度或达到6选1。而总体上，80名候选委员中，也只有不到三分之一能够最终当选。

除此之外，来自证监会系统的委员是发审委委员重要的构成部分，还有一部分则来自其他部委及一些行业专家。

有候选人任职独董期间受到处罚

据记者检索统计，公示的80名候选人中有23人现在仍担任A股上市公司独立董事。其中，12人担任1家上市公司独立董事，7人担任2家上市公司独立董事，2人担任3家上市公司独立董事。

值得一提的是，江苏苏亚金诚会计师事务所管理合伙人林雷、上会会计师事务所管理合伙人朱清滨现在均担任4家上市公司独立董事。

独董是上市公司治理的一个重要角色，身份特殊，但如果不尽责，就会受到监管处罚。此次公示的候选人中，就有一位律师有这类情况。

2017年3月，深交所对黔轮胎A的独立董事巫志声给予通报批评的处分，原因是黔轮胎A一笔2.4亿的补偿协议没有及时披露，深交所认为作为独立董事，巫志声未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务，对违规行为负有重要责任。而巫志声正是此次公示的80名候选委员之一，身份是北京海问（上海）律师事务所合伙人。

除了被交易所通报批评的，还有被证监局要求认真学习证券法律法规的。

2016年9月，云赛智联因为信息披露违规受到上海证监局警示，上海证监局同时要求公司董事、监事等认真学习证券法律法规，提高规范运作水平。候选发审委委员、国浩律师（上海）事务所合伙人钱大治时任云赛智联独立董事。

还有1名候选发审委委员任职3家上市公司独立董事，而这3家公司都受到过监管处罚。

广东信达律师事务所高级合伙人韦少辉，现任特力A、可立克独立董事，也曾任万润科技独立董事。

经查，2015年12月至2016年1月期间，深圳证监局分别对特力A两次下发了整改通知，并对公司进行了通报批评，原因是公司存在信息披露不及时、内幕信息管理不规范的情况。此外，韦少辉就职于万润科技期间，该公司也曾先后遭到深圳证监局的警告，并被要求整改。类似情况同样出现在其任职独董多年的可立克。

而候选发审委委员、信永中和会计师事务所合伙人宋朝学，在其担任赤天化独立董事期间，公司受到5次整改和一次立案调查的处罚。

部分候选人东家有被罚记录

除任职独董的上市公司被处罚外，还有部分候选发审委委员所在的东家，也有被处罚记录。

证监会新修订的《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》，从体制机制和组织架构方面对原有办法进行了优化，包括强化发审委选聘工作，增加对发行审核工作进行监察的制度安排，完善发审委委员任职条件，强化委员推荐单位责任等。

上证报查询发现，今年受过证监会行政处罚的中介机构都没有推荐候选人，包括内资会计师事务所排名第一、第二的瑞华和立信。另外，因鞍重股份忽悠式重组被处罚的天元律师事务所，也没有候选人进入公示名单。

然而，上证报记者发现，此前几年有过被处罚记录的中介机构，则有推荐候选人入围。比如，大信会计师事务所、中准会计师事务所、中兴华会计师事务所等机构或其职员均曾因各种违法违规行为受到监管部门行政处罚。

2013年9月，证监会依法对大信会计师事务所未勤勉尽责违法违规行为进行了立案调查、审理，并向其注册会计师胡小黑、吴国民作出市场禁入。

2012年2月，中准会计师事务所及相关当事人曾因在紫鑫药业2010年年报审计过程中未能勤勉尽责而收到了中注协开出的罚单。

在本次公示名单中，大信会计师事务所高级合伙人何政，中准会计师事务所首席技术合伙人支力都是发审委委员候选人。

此外，北京通商律师事务所也推荐了一名候选人——合伙人张小满，而北京通商律师事务所多年前曾有一名律师突击入股拟IPO企业（疑似代持），而该所又是该企业IPO网下发行见证律所，其执业独立性和公正性遭遇质疑。