年报的现金流量表期末现金余额填错了怎么办

年报的现金流量表期末现金余额填错了怎么办

这说明现金流量表编制的有错误，再找找原因，最好调整正确。如果不正确，专业人士一看就知道编制有错误。现金及现金等价物包括现金、银行存款和其他货币资金，现金、银行存款和其他货币资金属于货币资金范畴，故期末现金及现金等价物余额等于资产负债表中货币资金的期末余额;

现金流量表期末数和银行现金和不一致

现金的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额；

现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额；

现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。

一般企业很少有现金等价物（有价证券等），故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。

现金流量表期末数和银行现金和不一致，是可能存在的，属正常现象。

除了编制现金流量表本身正确与否的原因外，还有货币资金中银行现金和“现金及现金等价物”的定义本身是不同造成的。

1、现金流量表的期末现金余额是对总账的现金余额、银行存款余额、现金等价物余额。

2、现金流量表中现金及现金等价物指的是可以随时用于支付的现金及可以快速变现的金融产品（如短期债券等）。而资产负债表中货币资金（主要是银行现金）指的是所有货币形态的资金。如:资产负债表中货币资金里的定期存款就不一定能随时可以用于支付,除非企业和银行有约定。另外，货币资金显然不包括可以快速变现的金融产品。

3、期末资产负债表中货币资金和现金流量表中期末现金及现金等价物余额一般是不相等的，除非这个企业所有的货币资金可以随时用于支付并且企业没有可以快速变现的现金等价物。

以上就是年报的现金流量表期末现金余额填错了怎么办的全部解答，说明现金流量表编制的有错误，再找找原因，最好调整正确。作为会计人来说，我们应该不断的提升自己的能力，考取一些相关的证书，不断的进步，有问题可以咨询在线答疑老师。