对方开了3%工程服务专票怎样做会计分录

对方开了3%工程服务专票怎样做会计分录

对方开来的服务费增值税发票会计分录:

借: 管理费用-技术服务费

借:应交税费-应交增值税(进项税)

贷:银行存款

现在营改增之后,技术服务费应该征收增值税,如果是小规模纳税人适用3%征收率,如果是一般纳税人适用6%税率

小规模纳税人开具工程款的增值税发票,只能使用3%的征收率

即使是一般纳税人执行一般计税法的建筑单位,也是10%的税率,不能使用6%的税率

如果付款方非得按照所提出的问题这么无礼的要求,只有如下算法:

1、求出不含税工程款

6%不含税工程款=6%含税工程款÷(1+6%)

2、3%的含税工程款=6%含税工程款÷(1+6%)×3%

一般纳税人允许开具3%的增值税专用发票吗?

增值税一般纳税人中,按增值税适用税率征收增值税的纳税人,只能按照适用税率开具发票,包括增值税专用发票和普通发票,增值税的适用税率有17%、13%、11%、6%、0;不能按照征收率开具发票,包括增值税专用发票和普通发票,增值税征收率是3%.

增值税一般纳税人中,按照简易办法或者简易计税方法、按照3%征收率计算增值税的,只能按照3%征收率开具发票,包括普通发票和专用发票.比如,一般纳税人中,县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力,建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料,自来水,商品混凝土等可以选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税;再比如,建筑服务中老项目、清包工工程,可以选择按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税.这些都可以开具征收率为3%的增值税专用发票.

针对对方开了3%工程服务专票怎样做会计分录的问题,上述文章的解答是应该通过管理费用的科目来进行核算.文章中还对具体的计算进行了说明.相信看了本文的内容,大家都清楚了吧!以上就是本文的全部内容了,感谢大家的阅读!