资阳空壳公司虚开增值税发票涉案1.66亿

相关专题：2016财务舞弊观察

原标题：资阳4个“空壳公司”虚开增值税发票 涉案1.66亿

法网恢恢，疏而不漏。历时大半年，资阳雁江警方和国税稽查部门携手破获一起利用中药材交易虚开增值税专用发票和农产品收购发票案，涉案金额高达1.66亿余元，案件涉及四川、安徽、广东等多个省市。

据悉，这是近年来资阳市破获的涉及地域最广、涉案金额最大、涉案人员最多的虚开增值税发票案件。目前，涉嫌违法犯罪的10名嫌疑人落网，将由检察机关以涉嫌虚开增值税专用发票提起公诉，接受法律的审判，为以身试法妄图挑战税收秩序发不义之财的嫌疑人敲响了“梦碎”雁江的丧钟。

4个“空壳公司”大肆开具增值税发票

2016年3月11号，资阳雁江国税稽查部门向资阳市公安局雁江区分局移送了一条重要涉案线索，通过金税工程的“大数据”系统分析，新近成立的资阳鹏盛药业有限公司等4家公司，涉嫌接受并对外虚开增值税专用发票，涉案金额巨大。

据雁江区办案民警介绍，资阳鹏盛药业有限公司自成立以来，收购销售都发生在外省，在无材料商品储存点、无生产设备、无加工成品能力的情况下，在2015年8月至2016年1月期间大肆开具增值税普通发票、增值税专用发票。“公司在短时间内突然发生巨额交易，时间比较紧密，开票行为异常，而且公司法定代表人已不知去向。”

经调查发现，4家公司注册成立时间、经营地址、增值税一般纳税人登记时间惊人的一致，法定代表人、财务负责人互为兼任，而且4名法定代表人均为异地，与实际控制人不一致。“经过初步调查，我们发现实际控制人是安徽亳州人，李某德(化名)。甚至，个别法人连亳州市都未出过，真实身份是农非商。”

种种异常迹象表明，这4家公司高度神秘又相互关联，神秘的背后，又隐藏着某种不可告人的秘密。

资阳公安雁江分局在接报后，迅速成立了由公安、国税骨干人员组成的专案组，立即展开了调查。“当时，我们一组专案组成员奔赴亳州调查取证，查找嫌疑人;另一组留在资阳继续搜查公司。”办案民警介告诉记者。

“只开票无实物”涉案金额高达一亿余元

“可以不给货，有票就行。”李某德是安徽亳州人，亳州是中国有名的中药材之都，由于近年来中药材生意竞争激烈，李某德动起了歪脑筋，想通过走虚开发票的“捷径”快速致富，于是在千里之外的资阳注册了“4家药业公司”。

“当地都是做中药材的，别人需要票，我给他们就是了。”李某德表示，资阳是西部地区，与亳州相隔较远，知情人少，于是就到资阳做起了“只开票无实物”的“生意”。

注册公司后，李某德聘请了会计向资阳雁江区国税局申办了税务登记手续，取得增值税一般纳税人资格，自2015年8月至2016年1月，在没有真实货物交易的情况下，冒用安徽省亳州市蕉城区王大庄79户农户信息虚开增值税普通发票803份，票面金额780余万元。期间，他又以票面金额0.9%—1.2%的价格通过中间人向安徽、山东、河北等地的35家中药材种植专业合作社购买增值税普通发票2676份，票面金额8300余万元，两次共计9100余万元，用于进项抵扣。同时，李某德还虚开了增值税专用发票830份，票面金额7400余万元，进销两项共开具票面金额达1.66亿元，他又将虚开的增值税专用发票卖给了9家医药公司牟取非法利益。

“知道违法，但没想到这么严重，是刑事犯罪。”李某德表示，自己在“做生意”时，意识到是违法，但还是抱着侥幸心理，想着“钻空子”，打擦边球，准备做个半年就离开资阳。

不到半年，李某德就通过虚开增值税发票共牟取利润300多万。“这些钱一部分上税，一部分‘买发票’，一部分开支公司日常费用，剩下的就几十万。”

但是，李某德的犯罪行为却给国家造成了1200余万元的税款损失。“更严重的是，他将虚开的增值税发票卖给了其他企业，那些企业通过非法手段降低了生产成本，获得了不正当的竞争优势，严重扰乱了市场经济秩序。”据民警介绍。

由于涉案金额巨大、影响地区广，公安部将该案线索发起全国“集群战役”、国家税务总局将该案确定为打虚打骗“雪豹2016”专项行动首案，由公安部、国家税务总局督促涉案地区公安、税务部门对案件线索及时立案查处，并对涉案人员开展抓捕。

历时大半年一举斩断骗税大网

据了解，成立专案组后，警方几经预约嫌疑人李某德，他都以各种理由推脱，不配合不支持办案，试图从其口获取有价值的线索努力无果。于是专案组调整策略，变被动“守株待兔”为主动出击，奔赴安徽亳州展开外围调查。

经过深入调查，在与亳州警方协同配合下，李某德终于浮出水面，警方随即进行了网上追逃。李某德的社会关系网盘根错节，社会背景相当复杂。“我们运用了公安经侦违法资金查控平台功能来调查，又对李某德的社会关系进行了梳理，掌握了他的活动规律，锁定了他的藏匿地点。”民警告诉记者，经过多日摸底排查，蹲点守候，4月14日，专案组兵分两路，在当地特警的配合下，终于将李某德从藏身地擒获，并当场查获作案所用的手机卡20余张。据李某德交代，如此多的手机卡系逃避打击所用。

首犯李某德归案，但案件的查处还远没有结束，案件的影响也在持续发酵，收网行动随着调查取证的推进一步步展开。随后，专案组多次奔赴安徽、江苏、广东、新疆等6省、7地，在当地公安机关和国税稽查部门的配合下，对涉案的中间人和下游企业进行追查，先后查处涉案企业、个人刑事立案32件，抓获违法犯罪嫌疑人10名，挽回税款损失1200多万元，处罚金160多万元。历时大半年，一举斩断了这张骗税大网。

该案的成功侦破，有力打击了当前资阳部分企业乃至全国部分地区存在的虚开增值税发票等违法犯罪的势头，维护了市场经济和国家税收的正常秩序。