专用发票跨月冲红账务处理

专用发票跨月冲红账务处理

答:普通发票跨月冲红,拿着药冲红的发票,去税务局写普通发票红字报备单,然后回来自己再开票软件上开负数发票就可以了.

2专用发票跨月冲红就麻烦点,第一种情况是对方没抵扣的先在开票软件里开具红字发票申请单,盖上公章,然后拿着药冲红的发票去税务局,拿红字发票通知单,然后回来自己开负数发票就可以了.

3如果对方已经抵扣了得,要对方在自己的开票软件上开具红字发票申请单,盖上公章,带上要冲红的发票去税务局,拿到红字发票通知单,然后给开票单位,由开票单位在开票软件上开负数发票

跨月发票退回怎么处理?

由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,购买方主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》.购买方不作进项税额转出处理.销售方凭购买方提供的通知单开具红字专用发票,在防伪税控系统中以销项负数开具.红字专用发票应与通知单一一对应.

如果购买方发现税号不对拒收的(没有认证),销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,销售方的主管税务机关审核确认后出具通知单.销售方凭通知单开具红字专用发票.

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